《企業(yè)工會財務工作自查報告》屬于工作報告中比較優(yōu)秀的內容,歡迎參考。
1、企業(yè)工會財務工作自查報告
為了切實加強自查工作力度,確保自查工作的科學性、準確性,我校專門成立了天津八中工會財務管理自查工作領導小組。領導小組組織專門人員對我校工會財務賬目進行了自查?,F做一匯報:
一、基本情況:
我校工會經費一直是獨立開戶、獨立管理,接受工會經費審查委員會的審查和監(jiān)督。2010年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
二、規(guī)范運作,嚴格管理經費
一年來,工會認真落實工會財務政策,嚴格按照適用范圍和標準進行經費管理。一是健全規(guī)章制度。根據財務管理規(guī)定和工作實際,健全完善了工會經費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責任制度,使工會財務工作實現了制度化和規(guī)范化。二是加強監(jiān)督審查。學校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進行常規(guī)公示。學校每學期在教代會上都要作財務報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了民主理財,公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經費
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護教工權益上,用到關心教工生活、開展各項活動上,切實為教工辦好事、辦實事。保證工作重點,保證建設職工之家、工會干部培訓等活動的費用。保證重大活動,教工運動會、教師節(jié)等各項重大慶祝活動、外出參觀等重大事項都專門列出費用,保證了重大活動的正常開展。保證送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實行??顚S?。在實際操作中,嚴格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經費支出,都遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來,工會財務工作取得了較好的成績,保證了工會各項工作的順利開展,但從整體運作來看,仍有不足的地方:一是嚴格按照預算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況,針對這些問題,學校領導高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實加以解決。
三、今后的努力方向:
繼續(xù)認真貫徹落實《工會法》,進一步提高思想認識,規(guī)范財務管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質保證。
(一)、嚴格按照預決算執(zhí)行,對需要進行調整的項目要辦理相關申報審批手續(xù)。并在制定新一年預算中,要與計劃開展的活動相結合,更合理地安排好經費。
(二)、積極參加上級部門對財務工作的培訓活動,嚴格按照有關財務規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財務管理工作。
2、工會財務工作自查總結報告
工會經費審計委員會對2013年的經費收支情況進行了檢查和審計,現將審計情況報告如下:
一、基本情況
經對工會財務賬簿、原始單據進行審計,2013年經費總收入105683.39元, 經費總支出0元,加上上年結余 110432.42元,當年經費共結余216115.78元。
經費收入15039.79 元,其中行政撥款0元,總工會返上繳經費0元,會員交會費0元,救災捐款0元,其他收入643.57元。
全年總支出0元,其中職工活動支出0元,工會業(yè)務支出0元,包括培訓支出0元;會議支出0元,維權支出0元,包括勞動關系協調支出0元;勞動保護支出0元;法律援助支出0元;困難職工撫慰0元;送溫暖0元。(支出實際上有產生,票據已上交,但由公司帳戶代付,個別沒有正式的發(fā)票)
二、審計評價
經對2013年的憑證、單據進行審計,工會能遵守財經紀律和規(guī)章制度,做到財務、帳冊清楚,賬、表、憑證相符,經費合理開支使用,到目前為止未發(fā)現有違反經費管理制度行為。
北京東方喜慶大酒店有限公司工會(蓋章) 北京東方喜慶大酒店有限公司經費審查委員會(蓋章)2014年4月11日
3、工會財務工作自查總結報告
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題, 主要表現在:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有 600多家,也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定,支出時超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監(jiān)督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前開收據和票據丟失的現象??h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
4、工會財務工作自查總結報告
根據《關于轉發(fā)在全省各級工會開展財務大檢查工作的通知》(____總工〔2015〕75號)文件要求,我辦及時對單位工會財務工作進行了自查,現將自查工作情況報告如下:
一、工會經費收入情況
對2012年1月1日至2014年12月31日工會財務進行了自查,認真查看了會計憑證賬簿,主要清查工會各項經費是否納入預算管理,是否按規(guī)定及時、足額上繳工會經費,是否及時做到賬實相符,是否存在違規(guī)違紀問題。經與財務科統(tǒng)計,截至2014年底,我辦開設工會基本賬戶1個,期末經費滾存結余17.22萬元。
二、工會經費支出情況
我辦根據上級要求,嚴格管理控制工會經費支出,認真貫徹落實中央八項規(guī)定、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》,嚴格控制“三公經費”支出,對基本建設、維修改造、購買服務貨物等都按規(guī)定招投標和執(zhí)行集中采購。經查未發(fā)現有違規(guī)違紀、公款旅游、大吃大喝、濫發(fā)津貼補貼獎金實物、設立“小金庫”、涂改偽造發(fā)票等問題。
三、工會經費預算管理情況
為了更好更規(guī)范的做好單位工會財務工作,我辦專門配備一名具有會計執(zhí)業(yè)資格的工會委員擔任工會會計,一名單位出納兼任工會出納。嚴格按照工會財務會計制度進行財務收支,按規(guī)定要求保管會計檔案、票據、財務專用章,按制度要求使用會計科目,會計賬簿設置齊全,會計記賬準確合規(guī)、賬目資金定期核對,按時編制工會資產負債表及收支預決算表,會計資料信息真實、正確、合法,賬表、賬賬、賬實相符。
5、財務工作自查總結報告
根據財政局文件【20____】號文件要求,為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作,規(guī)范事業(yè)單位管理行為,提高財務管理質量,學校成立了自查領導小組,由總務主任牽頭對20____年度財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查,對自查情況報告如下:
一、學校費用收取情況
(一)學生費用收取
我校收取學生費用按學期收取,在開學初,由總務處分組統(tǒng)一收取,收費標準為:學費每學期400元/生,住宿費80元/生,書費根據各專業(yè)不同由教務處預算出書費,總務處統(tǒng)一收取,學期后期統(tǒng)一結算,多退少補。
在收費過程中,嚴格按照收費有關規(guī)定進行公示,掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據,如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。
(二)勤工儉學收入
我校勤工儉學收入來源主要有:學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費,校內設立勤工儉學專帳,并將所收管理費按時存入財政專戶,嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。
(三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入,均按月或學期進行統(tǒng)一收取存入專戶。
二、學校經費列支情況
學校所需列支經費均按照有關規(guī)定按月向主管部門申請,由會計統(tǒng)一列支。
學校支出實行校長負責制,在購買所需物品時,超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購,在經費支出中,所產生的票據由經辦人簽字,校長核實簽字認可后,方可報銷。
三、資產管理情況
由于學校校舍緊張,沒有統(tǒng)一的保管室,所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記,并作好借出登記。由使用教師從總務處領出,保管使用,在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。
四、學生各種補助管理情況
學生國家助學金及各種學生助學金,學校均設專門帳戶和管理人員,做到了??顚H藢S茫瑫r,嚴格按照相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。
五、培訓經費管理使用情況
學校培訓經費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批,總務處統(tǒng)一采購耗材,學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,報校長簽字,財務室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理情況
上級劃撥的各種資金,均通過財政專戶嚴格實行“??顚S谩?,無截留、挪用違規(guī)行為。
七、學校財務檢查工作
學校每學期均由總務處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查,并在全職會上進行帳目公布,絡列大筆資金的支出情況。
經過學校的認真自查、清理,我校均無亂收費、私設“小金庫”,虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規(guī)行為。
6、財務工作自查總結報告
一、學校基本情況:
__縣__小學地處柳州市西北面,位于__縣最南端,距縣城約60多公里,與__縣__鎮(zhèn)相鄰。學校原為柳城縣社沖初級中學校址,創(chuàng)辦于1989年秋,2012年秋學期__初級中學撤并到__城縣__初級中學,__中心小學在原__中學校址實行寄宿制辦學。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m2。學校五室齊全,各室配備擁有量均達國家級三級標準要求,“普九”各項指標均達到上級要求。
全鄉(xiāng)小學共有在職公辦教師106人,醫(yī)護人員1名。校長、教導主任崗位培訓合格率為100%。社沖中心校現有教職員工61名,教師合格率100%。中心校現有在校學生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學入學率為100%,完成率為100%,輟學率為零,全鄉(xiāng)小學生犯罪率為零。liu__ue86.com
二、學校財務管理情況:
(一)學校嚴格實行“集中管理,分校核算”的財務管理體制。遵守上級有關文件的規(guī)定成立學校財務領導小組,校長任組長。我中心校設立一個銀行基本戶,一個銀行專戶,中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳,我鄉(xiāng)目前設立有主管會計一名、會計二名,出納一名,8所村完小設立有報帳員各一名。
學校的報帳員由有財務經驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務人員隊伍比較大,業(yè)務素質較好,有會計證1人,財務人員中本科學歷3名,大專學歷6名,中專3名。幾年來,中心校財務人員共獲17人次各類獎勵,我校在____年以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務人員都能兢兢業(yè)業(yè),勤勞肯做,有較強的業(yè)務水平和強的責任心。
其中韋莉萍會計能按時參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關的財務業(yè)務培訓,參加上級相關部門舉辦的財務繼續(xù)教育培訓相對較少,今后要積極主動參與。
(二)學校財務制度建設相對完善。我校根據有關文件要求,建立健全財務管理的有關制度:建立有《__小學財務制度》《__小學預算管理制度》《__小學收費管理制度》《__小學內部牽制制度》《__小學收支審批制度》、《__小學收支稽核制度》、《__小學公用經費管理制度》、《__小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產管理制度》等制度。學校領導、財務人員認真履行職責,嚴格遵守有關制度,使學校經費更好地為教育
教學服務。
(三)學校財務管理規(guī)范。學校財務管理嚴格實行“收支兩條線”的管理制度,嚴格執(zhí)行編制預算制度。學校年度預算編制領導小組,按要求及學校的實際情況編制了年度預算,并通過教代會或教師大會,預算合理后上交主管部門。在資金使用上,我校做到了??顚S?,不存在擠占其它費用的現象。在開支中,我校按照少花錢多辦事的原則,節(jié)省開支,每月的開支嚴格按預算執(zhí)行,做到不超支每月可用資金。
財政部門按時足額下撥公用經費,學校公用經費主要用于學校正常的教育教學,包括辦公費,水電費,培訓費,差旅費,校舍維修費等。在公用經費管理中成立財務領導小組。開支過程中,學校先組織領導、教師代表、報帳員做好預算,待預算批準后再支出,不存在用公用經費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經費的情況。
為了規(guī)范財務管理,節(jié)約開支,使教育經費合理使用,學校成立財務監(jiān)督小組,監(jiān)督小組成員由領導班子、教師代表組成,每學期對學校的收支票據進行審核,并將結果公示。會計在辦理賬務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務紀律,按照財務制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務會計工作。
財務領導小組成員在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經辦人員更正、補充。保證我校財務??顚S茫粩D占挪用,各種票據手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經手人、驗收人,領導簽名方可有效,確保了我校財務的真實、合法、準確、完整,增強了民主理財意識,提高財務管理的透明度,切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
我校認真落實執(zhí)行國家關于“兩免一補”的惠民扶持政策,對家庭經濟困難學生進行摸底排查,學生本人提出書面申請,由村民委核實,使家庭經濟困難學生享受寄宿困難生活補助費,并將享受的學生名單在校內、各村民委張榜公布,接受社會各界監(jiān)督,使家庭經濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費
學校固定資產實行分工管理,做到權責統(tǒng)一。教學設備、電化教學設備由教導處確定專人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管領導管理,各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產的賬卡制度,做到學校根據每一件固定資產的不同特點設立賬卡,予以登記,使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡,以便查對。
我校建立了學校校務公開制度,并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據、收費項目、收費金額,每期的收支情況,家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。
(四)學校財務記帳憑證較規(guī)范,帳簿基本符合要求,每年有財務報告。學校專門設有財務檔案柜,財務檔案專人負責管理。財務檔案管理嚴格按有關規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。
三、自查自評情況
按《__市中小學財務管理規(guī)范驗收評分標準》,通過學校自查自評(按中心校),分值如下:
1.管理體制:17.4分;
2.制度建設:12.3分;
3.財務管理:36.8分;
4.會計核算:23分。
共:89.5分
四、存在問題
1、由原來中學轉下來的一筆__欠債的應付款掛帳已有幾年,由于找不到債權人核實,現無法及時清理。
2、固定資產的報廢、報損不夠及時。
3、由于__年__月主管會計____會計借調縣教育局,新接手的會計不是專業(yè)會計,所以有極少數原始憑證的填制可能不符合《會計基礎工作規(guī)范》要求出賬,對有些票據沒取得正式發(fā)票也要求不夠。
在今后的工作中,爭取更加完善學校資產的管理,注重年度預算,把學校的每項支出都納入預算,并能嚴格執(zhí)行預算。建設縣教育局加強財務人員的派出業(yè)務學習培訓,讓我鄉(xiāng)財務人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習,使財務人員的業(yè)務水平有更大提高。
7、企業(yè)工會財務工作自查報告
為了切實加強自查工作力度,確保自查工作的科學性、準確性,我校專門成立了天津八中工會財務管理自查工作領導小組。領導小組組織專門人員對我校工會財務賬目進行了自查?,F做一匯報:
一、基本情況:
我校工會經費一直是獨立開戶、獨立管理,接受工會經費審查委員會的審查和監(jiān)督。2010年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
二、規(guī)范運作,嚴格管理經費
一年來,工會認真落實工會財務政策,嚴格按照適用范圍和標準進行經費管理。一是健全規(guī)章制度。根據財務管理規(guī)定和工作實際,健全完善了工會經費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責任制度,使工會財務工作實現了制度化和規(guī)范化。二是加強監(jiān)督審查。學校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進行常規(guī)公示。學校每學期在教代會上都要作財務報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了民主理財,公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經費
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護教工權益上,用到關心教工生活、開展各項活動上,切實為教工辦好事、辦實事。保證工作重點,保證建設職工之家、工會干部培訓等活動的費用。保證重大活動,教工運動會、教師節(jié)等各項重大慶?;顒?、外出參觀等重大事項都專門列出費用,保證了重大活動的正常開展。保證送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實行專款專用。在實際操作中,嚴格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經費支出,都遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來,工會財務工作取得了較好的成績,保證了工會各項工作的順利開展,但從整體運作來看,仍有不足的地方:一是嚴格按照預算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況,針對這些問題,學校領導高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實加以解決。
三、今后的努力方向:
繼續(xù)認真貫徹落實《工會法》,進一步提高思想認識,規(guī)范財務管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質保證。
(一)、嚴格按照預決算執(zhí)行,對需要進行調整的項目要辦理相關申報審批手續(xù)。并在制定新一年預算中,要與計劃開展的活動相結合,更合理地安排好經費。
(二)、積極參加上級部門對財務工作的培訓活動,嚴格按照有關財務規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財務管理工作。
8、企業(yè)工會財務工作自查報告
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,財務工作檢查自查報告。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定,支出時超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監(jiān)督和管理,有的長達數年票據和錢無法收回,同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
9、企業(yè)工會財務工作自查報告
為了進一步加強學校財務管理,規(guī)范財務行為,提高財經使用效益,完善財務監(jiān)督,充分發(fā)揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用,促進學校工作能更好更快地開展。按照上級要求,我校成立了財務自查自糾領導小組,在本校內開展了財務自查自糾活動,具體做法如下:
(一)動員部署
1、制定實施方案,學校成立了自查自糾領導小組,召開“財務規(guī)范化檢查”活動會議。會議研究“財務規(guī)范化管理”活動的開展,做到職責到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于“財金管理制度”的有關文件精神,開展以“財務規(guī)范化檢查”為主題的專題會,使每個小組成員明確“財務規(guī)范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求,提高思想認識,用心自覺地參與活動。
(二)組織實施
1、自查自糾。學校認真對照中心校財務工作會議要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。
2、重點整改。學校根據督導檢查的結果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改職責,切實解決實際問題。
(三)分析總結
按照上級規(guī)定,學校按要求透過深入自查,學校財務管理均按照國家有關財經法規(guī)來執(zhí)行,做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算,沒有侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下:
1、按照上級財務管理的有關政策和法規(guī),學校有嚴格的財務及財產管理制度,并做到了職責到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現象。
2、收費方面,除按照上級規(guī)定的最的低標準:收取學前班學生每人每學期______元的保育費外,對“九義”教育的學生,不但沒有收過任何費用,而且還將國家下撥的“三免一補”中的文具費及時、足額的發(fā)放到每個學生手中。
2、嚴格按照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算,因學校需要而購置或使用的,都要透過校委會決定并報請中心校領導審查透過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、結算表及相關材料。
4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會透過后,方可開展工作,學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告,并獲得了透過,理解財經審查小組的監(jiān)督。
5、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收入全額繳入財政專戶,嚴格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項沒有出現公款私存的現象。
7、學校能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規(guī)現象。
8、學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂支濫用和鋪張浪費等現象。
透過工作組認真細致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現違規(guī)違紀的現象,但透過清理檢查,進一步加強了我校財務規(guī)范化管理,嚴肅了財經紀律,加強了對學校領導干部及財務管理人員的法制教育,強化了財務監(jiān)管職能,確保了各項資金收支合法,做到用之有據,查之有憑,使用更加科學、規(guī)范。
作為一名財務人員,在今后的工作中,我將會進一步完善相關財務制度,全面分析和總結財務管理中存在的問題,并認真做好整改,力爭做到自己經手的各項賬目日日清、月月清,進一步規(guī)范財務管理,完善財務工作。